1.慎重选择标的，加强前期项目筛选

虽然施工企业面临的建筑市场竞争越来越激烈，但是为了从源头避免资金链的风险，必须慎重选择工程项目，不能一味为了产值而盲目中标。首先对项目承揽合同要了如指掌，从合同的要求、计价的方式和流程、收款的约定等入手，全面了解和把握，评估其资金的安全性和稳定性，减少不必要的收款风险。尤其对于投资类项目，更要从项目可行性、财力保证方面评估其风险，项目资本金的出资额度、比例、方式要充分考虑，加强与社会资本方的对接，提供切实可行的融资方案，正确评估项目是否具有盈利和清偿能力，确保项目的高收益和现金流的顺畅。

2.加强项目成本管控，提高项目收益率

项目中标后，唯有内抓成本管理才是企业最主动、最有效的行为。在施工中要不断优化施工方案，提高施工人员工效，重点加强材料的节超分析和量价控制，提高机械设备的完好率和利用率，严格非生产性费用开支，达到最大限度地降本增效，只有项目利润水平提高了，才能产生项目现金净流量。总之，创誉是面子，创效才是根本，提高项目利润水平才是企业真正实现良性发展的保证。

3.加大计量、计价确权力度

要认真研究与业主签订的合同，熟悉其计量、计价规则，针对不同的情况采取不同的策略。例如，对于主体完工未予计量、计价的项目，必须从现场的监理做起，及时申报，尽可能地提前计价，确保已经投入的施工用款得到快速回笼，以实现计价与收款时点的高度吻合。对于变更索赔部分，要借助公司专家的工作，做好责任分工和资料收集、分析、整理，尤其是严重亏损的项目，更要全程跟踪，重点帮扶，突破难点，争取扭亏或增效，为进一步清欠奠定基础。

4.加大清欠力度

要树立清欠就是创效的理念，针对后期工程款，主要是工程质保金、履约保证金等的回收，要有专人负责，及时签订责任状并加大奖惩力度，尤其要结合国家相关政策;必要时，可发催收函给业主，尤其是超合同工期的项目，要如实上报公司情况，而企业可据此作出是否发律师函的决定。同时也可以通过与应付外欠款挂钩，实现债权、债务双降。如从业主折扣后收回的款项再利用自身主动地位加之更高的折扣给予劳务方或供应商;用应收款置换对方土地使用权、工程用物资等，有效减少资金流出或得到优质高效资产。总之，要利用一切可能的方式，加快资金回笼，只有做到应收尽收，才能使项目赚到的利润参与到企业的循环和周转当中。

5.加强资金的预算管理，确保资金链的畅通

一是要加强财务集中、资金集中的管理，加大公司对项目的监控力度;二是资金的审批权限上移，实行计划审批，解决以往资金支出的随意和无序;三是健全以资金管理为核心的预算体系，建立项目现金流管理台账，实行数量和时点的双向控制，提高项目债务现金流出的控制水平，确保资金支出的计划性;四是合理利用资金浮游量，通过上存公司，实现资金更多的收益。

6.合理延长应付款周期

采取多样的金融工具进行支付要根据自身项目营业周期，适当延长各种应付款项，同时要加大银行承兑汇票、商业票据以及供应链金融工具的使用。如通过办理银行承兑汇票，可以一方面提前锁定材料价格，避开业主的三方监管，实现资金的上存和集中;同时也放大了企业信用，对公司的资金形成了强大的支持。另外，通过银行承兑汇票的办理，将部分保证金提前缴存银行，不但得到利息补偿，更重要的是对企业经营性现金净流量有着正向的补充作用。因此，要鼓励项目在大宗材料支付，甚至于劳务费、机械费的支付方面积极采用，借以取得资金放大优势，对项目乃至公司都会产生很强的资金聚集效应。还有通过应收账款链业务，把业主与供应商有机地联结起来，实现应收、应付款的双降，对提高资产质量和企业议价能力也有很好的促进作用。

7.积极进行税收筹划

要树立节税就是节约资金的理念。营改增后施工企业的节税空间比任何时候都大得多，因此节税理念对于利润微薄的施工项目尤其重要。所以，在日常的经济活动中，一般计税的工程项目，要在经济比选的前提下尽可能取得增值税专用发票，以便在销项税率一定的情况下，尽可能降低税负;对于简易计税的项目，要积极加强与税务部门沟通，提前进行税务工作安排，以实现劳务公司的差额纳税，缩短开票周期。要注意与业主沟通，计价款要把工程质保金扣除后予以开票，实现计价拨款与纳税义务资金流的匹配。同时在支付税款以后积极索要工程计价款，使营改增对工程项目资金拨付的影响降到最低点。

8.加强业务人员培训，提高财务队伍的业务素质

首先要加强财务人员财务管理知识的学习和更新，不断借鉴、吸收国内外先进的管理理念、管理方法，如预算管理、绩效管理、成本管理、营运管理，尤其是加强与其他业务部门的融合，实现管理闭环。其次要全面提升财务人员对资金工作在财务管理中重要性的认识，注意加强资金时间价值方面的考核，不断提高其使用资金、运用和支配资金的能力，全面提升项目资金管理水平。

9.利用财务共享平台，实现项目资金的高效使用

随着企业管理规模的扩张，财务共享服务充分利用移动互联、云计算等技术，把原来分散的业务处理集中到一个平台上统一处理。这就为资金高效管理提供了可能。通过共享平台的资金计划系统，采用以周为编制周期，对所有项目支出明细、支出额度双重控制，资金监控做到了实时，使得资金的支付更合规合法，资金计划执行更有力，资金分析更精准，共享服务中心对于企业全面统筹资金、进一步改变企业资金结构、整合项目资金流、扩大企业银行信用现金流结构，谋取资金最大的效益将发挥越来越大的作用。

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